Wirtschaftsausschuss 3: Finanzwissen kompakt

Strategische Unternehmensfinanzierung und Kapitalstrukturpolitik

• Finanzierungsformen im Überblick
• Außenfinanzierung
• Eigenfinanzierung
• Fremdfinanzierung
• Innenfinanzierung
• Selbstfinanzierung

Finanzwirtschaftliche Funktion

• Finanzierung
• Investition
• Zahlungsverkehr

Finanzwirtschaftliche Führung

• Finanzierung (Ziele: Liquidität, Rentabilität, Sicherheit)
• Instrumente (Finanzplanung, Finanzdisposition, Finanzwirtschaftliche Analyse)
• Investitionen
• Zahlungsverkehr
• Cash-Pooling

Finanzplanung

• Kapitalbedarf
• Einflussfaktoren
• Ermittlung (Anlagenkapital, Umlaufkapital, Gesamtkapitalbedarf)
• Kapitaldeckung
• Risiken der Kapitalstruktur
• Optimierung der Kapitalstruktur
• Finanzplan

Instrumente der kurz-, mittel- und langfristigen Finanz- und Liquiditätsplanung

• Tägliche Finanz- Umsatz- und Auftragsstatistik
• Finanz- und Liquiditätsplanung
• Cash-Flow (CF) / Messzahl zur Beurteilung der Ertragskraft eines Unternehmens
• Kapitalflussrechnung (CFR) als Bewegungsbilanz
• Kennzahlen

Zahlungsverkehr

• Zahlungsmittel (Arten und Formen)
• Zahlungsverkehr (Arten und Formen)

Sicherheiten im Kreditgeschäft

• Bürgschaften
• Grundpfandrechte
• Sicherungsübereignung
• Sicherungsabtretung
• Globalzession
• Patronatserklärung

Neue Formen der Unternehmensfinanzierung

• Mezzanine-Finanzierung
• Leasing
• Factoring / Forfaitierung
• Private Equity
• IPO / Börsengang

Working-Capital-Strategien

• Bestandsmanagement (RHB, UE, FE, HW)
• Anlagenmanagement (sale and lease back)
• Forderungsmanagement
• Kennzahlen

Akquisitionsfinanzierung

• Bedeutung der Akquisitionsfinanzierung
• M & A – Transaktionen
• Typischer Ablauf einer Akquisitionsfinanzierung

Beteiligungsfinanzierung

• Arten von Beteiligungskapital und Sonderformen
• Investorentypen (Strategischer Investor vs. Finanzinvestor)
• Beurteilungskriterien
• Anwendungsfälle
• Transaktionstypen
• Bewertung und Kaufpreisfindung (Verfahren der Unternehmensbewertung)
• Prozessverlauf und Verhandlungsführung
• Exit-Strategien / Szenarien

Allgemeine Kreditwürdigkeitsprüfung bei mittelständischen Unternehmen

• Vertrauen als wesentliche Basis jeder Kreditbeziehung
• Analyse im Firmenkundengeschäft
• Insolvenzprophylaxe
• Gewinnorientierte Bilanzanalyse
• Scoring durch statistische Risikoanalyse
• Finanzorientierte Bilanzanalyse
• Ursachengerechte Defizitanalyse
• Rating durch Bewertung von Markt und Management
• Kreislauf des Niedergangs
• Merkmale erfolgreicher Unternehmen

Rating und Basel II

• Kreditwürdigkeitsprüfung gemäß § 18 KWG
• Risikofrüherkennung
• Typischer Verlauf einer Unternehmenskrise
• Rating als Grundlage der Risikobewertung
• Rechtliche Grundlagen
• Ratingverfahren der Banken und Ratingagenturen
• Rating-Stellschrauben
• Der interne Rating-Prozess aus Sicht des Unternehmens
• Rating-Elemente und Kreditnehmerbonität
• Auswirkungen des Ratingsauf die Kreditkonditionen
• Relevante Kennzahlen aus Sicht der Bank
• Kapitaldienstfähigkeit (KDF)